نسبت های مالی، راهنمای جامع برای تحلیل و بهبود وضعیت مالی

نسبت های مالی فعالیت

نسبت های مالی فعالیت، کارایی عملیات شرکت را اندازه گیری می کنند. این نسبت ها برای سرمایه گذاران و سایر افراد علاقه مند به بهره وری شرکت مهم هستند.

دوره گردش موجودی کالا

دوره گردش موجودی کالا نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا موجودی کالای شرکت به فروش برسد و به وجه نقد تبدیل شود. این نسبت با تقسیم هزینه کالای فروخته شده بر میانگین موجودی کالا محاسبه می شود.

فرمول دوره گردش موجودی کالا

دوره گردش موجودی کالا = هزینه کالای فروخته شده / میانگین موجودی کالا

معنی دوره گردش موجودی کالا

دوره گردش موجودی کالا کوتاه تر نشان می دهد که شرکت موجودی کالای خود را به سرعت به فروش می رساند و به وجه نقد تبدیل می کند. دوره گردش موجودی کالا طولانی تر نشان می دهد که شرکت ممکن است در مدیریت موجودی خود مشکل داشته باشد.

دوره وصول مطالبات

دوره وصول مطالبات نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا مطالبات از مشتریان وصول شود. این نسبت با تقسیم درآمد فروش بر میانگین مطالبات از مشتریان محاسبه می شود.

فرمول دوره وصول مطالبات

دوره وصول مطالبات = درآمد فروش / میانگین مطالبات از مشتریان

معنی دوره وصول مطالبات

دوره وصول مطالبات کوتاه تر نشان می دهد که شرکت به سرعت مطالبات خود را از مشتریان وصول می کند. دوره وصول مطالبات طولانی تر نشان می دهد که شرکت ممکن است در مدیریت حساب های دریافتنی خود مشکل داشته باشد.

دوره پرداخت بدهی ها

دوره پرداخت بدهی ها نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا بدهی ها به تامین کنندگان پرداخت شود. این نسبت با تقسیم هزینه های خرید بر میانگین بدهی های کوتاه مدت محاسبه می شود.

فرمول دوره پرداخت بدهی ها

دوره پرداخت بدهی ها = هزینه های خرید / میانگین بدهی های کوتاه مدت

معنی دوره پرداخت بدهی ها

دوره پرداخت بدهی ها طولانی تر نشان می دهد که شرکت به کندی بدهی های خود را به تامین کنندگان پرداخت می کند. دوره پرداخت بدهی ها کوتاه تر نشان می دهد که شرکت ممکن است در مدیریت حساب های پرداختنی خود مشکل داشته باشد.

سوالات متداول نسبت های مالی

در این بخش به سوالات متداولی که در خصوص نسب های مالی و مسائل مرتبط با آن بیان میشود را مطرح خواهیم کرد و به آن پاسخ خواهیم داد.

نسبت جاری و نسبت سریع چه تفاوتی دارند؟

نسبت جاری دارایی های جاری را بر بدهی های جاری تقسیم می کند، در حالی که نسبت سریع دارایی های جاری به جز موجودی کالا را بر بدهی های جاری تقسیم می کند. نسبت سریع نسبت جاری را سخت گیرانه تر می کند زیرا موجودی کالا را در نظر نمی گیرد.

نسبت حاشیه سود ناخالص، عملیاتی و خالص چه تفاوتی دارند؟

نسبت حاشیه سود ناخالص سود ناخالص را بر فروش تقسیم می کند، در حالی که نسبت حاشیه سود عملیاتی سود عملیاتی را بر فروش تقسیم می کند. نسبت حاشیه سود خالص سود خالص را بر فروش تقسیم می کند.

دوره گردش موجودی کالا، وصول مطالبات و پرداخت بدهی ها چه معنایی دارند؟

دوره گردش موجودی کالا نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا موجودی کالای شرکت به فروش برسد و به وجه نقد تبدیل شود. دوره وصول مطالبات نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا مطالبات از مشتریان وصول شود. دوره پرداخت بدهی ها نشان می دهد که به طور متوسط، چند روز طول می کشد تا بدهی ها به تامین کنندگان پرداخت شود.

نسبت های مالی را چگونه تفسیر کنیم؟

نسبت های مالی را باید در مقایسه با شرکت های مشابه و با گذشت زمان تفسیر کرد. نسبت های بالاتر نشان می دهد که شرکت عملکرد بهتری دارد، در حالی که نسبت های پایین تر نشان می دهد که شرکت عملکرد ضعیف تری دارد.